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审计署:华润电力下属单位违规招标涉117亿

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中新网6月20日电审计署网站20日公布了华润(集团)有限公司2012年财务收支审计结果。 审计发现,华润集团的会计、重大经济决策和内部管理存在违规行为,部分经理涉嫌重大违法违纪行为。 其中,华润电力下属单位未按规定进行公开招标,而是通过招标谈判确定项目承包商、材料和服务供应商,涉及项目586个,总金额117.15亿元。

审计报告全文如下:

华润(集团)有限公司2012年财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计委员会对华润(集团)有限公司(以下简称华润集团)2012年财务收支进行了审计。审计重点是华润集团总部和华润电力控股有限公司、华润金融控股有限公司、华润医药集团有限公司、华润水泥控股有限公司(以下简称华润电力、华润金融、华润医药、华润水泥)等18家企业,并扩大了相关事项的审计范围。

一、基本信息和审计意见

华润集团成立于1983年,注册资本为122.37亿元,拥有1522家全资控股子公司,主要经营消费品(包括零售啤酒、食品饮料)、电力、房地产、医药、水泥、燃气、金融等业务

根据华润集团合并财务报表,截至2012年底,华润集团总资产为7305.21亿元,总负债为5181.05亿元,所有者权益为2124.16亿元。当年实现营业收入3290.79亿元,净利润236.9亿元,资产负债率70.92%,净资产收益率11.7% 普华永道中天会计师事务所有限公司审计了本集团2012年度合并财务报表,并出具了标准无保留审计报告

国家审计署的审计结果显示,华润集团基本能够执行国家宏观经济政策,财务报表基本反映了集团的财务状况和经营成果 审计还发现,华润集团的会计、重大经济决策和内部管理存在一些违规行为。一些经理还涉嫌严重违反法律和纪律。

2。审计中发现的主要问题

(1)会计和财务管理中存在的问题

1.2012年,附属华润深圳投资信托有限公司收取的租金收入和咸阳华润纺织有限公司收取的政府补贴未按规定计入收入,华润一宝餐饮(深圳)有限公司华南分公司的销售收入未按规定扣除销售折扣等。导致当年收入减少1500万元,增加1.27亿元,成本增加1.57亿元,2012年净利润减少4500万元

2.截至2012年底,华润电力子公司山西华润大宁能源有限公司和华润(南京)市政设计有限公司子公司华润燃气(集团)有限公司未按要求纳入合并报表,总资产60.62亿元,总负债11.26亿元,所有者权益49.36亿元。华润电力合并报表中,六家关联企业内部交易未被冲抵,导致收入和成本各膨胀2069.17万元。

3.2012年,江苏南瑞发电有限公司下属两家公司等通过虚构的原材料费用支出854万元,主要用于购买超市购物卡并发放给员工。

(2)国家经济政策和企业重大经济决策执行中存在的问题

1.2012年,华润电力4座装机容量为111,100千瓦的电站机组未经批准开工建设;一个电站机组未经批准按要求投产,发电量7.55亿千瓦时,售电收入2.83亿元。

2.2012年,在购买北京医药股份有限公司股份(以下简称易贝股份)的过程中,附属华润医药以不具备资产评估资格的财务顾问为基础,对易贝股份的净资产估值为116.9亿元(比其他有资质的中介机构评估的价值高66.36%),投资10.54亿元购买其股份的9.02%

3.2012年,附属华润水泥进行的水泥生产企业并购未按要求上报SASAC审批和资产评估,合同总价为1.75亿元。

4.2012年,华润电力下属单位未按规定进行公开招标,而是采用招标、议标等方式确定项目承包商、材料和服务供应商,涉及项目586个,总金额117.15亿元。

5。附属华润电力和华润医药业务集团的部分重大决策仅为会议纪要,完整的会议纪要不予保留。其中,华润医药集团会议纪要没有严格连续编号。

(3)内部管理中的问题

1。华润集团为下属企业制定的汽车标准高于SASAC。 2012年,70家下属企业采购超过SASAC标准的车辆90辆(5座以下),平均单价约52万元,最高单价超过200万元。

2。关联企业的管理与控制

(1)华润集团实施了以战略业务单元为重点的管理模式。类似的商业公司由同一个战略业务部门管理。管理团队主要负责运营结果。但是,一些由战略业务单位管理的公司与股权结构不一致,导致管理报告与合并报告存在差异,不利于明确职责和加强内部管理。

(2)2012年,华润集团及部分附属单位支付211万元高尔夫消费公共资金。

(3)2010年7月至2011年,重组过渡期内,华润医药下属的华润医药未经过渡期管理委员会批准,与外国签署了合作或股权转让协议。总收购价格为29.8亿元,其中6个项目的收购价格比资产评估值高出约57%。 在审查一些收购项目时,过渡管理委员会也没有充分研究和展示各职能部门的不同意见。

(4)2012年,总采购量64.5亿元的862万吨煤没有按要求进行公开招标

3。金融业务管理

(1)2011年3月,珠海华润银行股份有限公司(以下简称华润银行)发放5年期流动资金贷款5000万元,贷款后监管不力,其中1450万元未用于本合同约定的用途 截至2013年6月底,上述贷款本息合计5332万元。

(2)附属华润信托存在非法经营问题,具体为:一是华润信托以员工名义非法设立深圳钟毅实业公司,未纳入合并报表 截至2012年底,公司资产总额为2.6亿元。

第二,2012年华润信托的两个信托项目共筹集流动资金贷款15亿元,监管不严,其中13亿元被借款人挪用于一次土地开发和房地产开发等。 一个信托项目为地方政府融资平台公司的非法贷款筹集了10亿元

第三,华润信托没有制定财务咨询费、投资咨询费等相关标准。没有统一的标准,随机性很大。 2012年,有4个项目在合同中没有明确财务咨询费应由信托财产承担,最终财务咨询费从自有资金中列支511.6万元。

第四,2012年7月至2013年4月,华润信托设立了23个信托项目,筹集资金投资银行间债券市场。交易中,华润信托涉嫌非法变相进行债券回购和反向回购,涉及资金40.98亿元。

4。截至2013年7月,华润集团的财务会计系统仅涵盖集团1006个会计主体(37.26%),尚未完成计划中规定的全面覆盖任务。华润集团有12个信息系统未经公安机关信息系统安全等级评估,其中11个既没有在同一个城市也没有在不同地方采取备灾措施。除华润银行外,集团利润中心核心系统未在同一个城市或不同地方采取备灾措施。 与此同时,华润集团及其关联企业的信息化建设项目普遍没有实行招投标制和监理制。

三。审计处理与整改

对于审计中发现的问题,审计署依法出具了审计报告和审计决定 华润集团的具体整改情况将由华润集团向社会公布。 审计中发现的有关人员涉嫌经济违法违纪的线索,移送有关部门进一步调查处理。